เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี 2569? + ตารางเงินเดือนสุทธิ

คำตอบสั้นๆ

เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเริ่มเสียภาษี? ถ้าคุณเป็นมนุษย์เงินเดือนโสด ใช้เฉพาะค่าลดหย่อนมาตรฐานที่ทุกคนได้ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เลย ถ้าเงินเดือนไม่เกินประมาณ ฿26,000 ต่อเดือน จุดพอดีที่ภาษีเริ่มขยับจากศูนย์คือเงินเดือน ฿26,708 ต่อเดือน (รายได้ทั้งปี ฿320,500) เพราะเป็นจุดที่เงินได้สุทธิแตะ ฿150,000 พอดี ซึ่งเป็นเพดานของขั้นภาษี 0%

ตัวเลขนี้ตั้งอยู่บนสมมติฐานเดียว: คุณใช้แค่ค่าลดหย่อน “มาตรฐาน” 3 รายการที่ได้อัตโนมัติ — หักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด ฿100,000), ค่าลดหย่อนส่วนตัว ฿60,000 และเงินสมทบประกันสังคม ฿10,500 ต่อปี ยิ่งคุณใช้สิทธิ์ลดหย่อนเพิ่ม (SSF, RMF, ประกัน, บุตร, ดอกเบี้ยบ้าน) จุดปลอดภาษีก็ยิ่งขยับสูงขึ้นไปอีก

หน้านี้ตอบคำถามที่คนไทยค้นหามากที่สุดในช่วงยื่นภาษี — “เงินเดือนเท่านี้เสียภาษีไหม เสียเท่าไหร่ เหลือเงินเดือนสุทธิเท่าไหร่” — ด้วย ตารางทุกช่วงเงินเดือนตั้งแต่ ฿15,000 ถึง ฿200,000 ที่คำนวณด้วยขั้นภาษี 2569 จริง เลื่อนลงไปหาแถวเงินเดือนของคุณได้เลย

จุดปลอดภาษีเกิดขึ้นได้อย่างไร

หลายคนเข้าใจว่า “รายได้เกิน ฿150,000 ต่อปีต้องเสียภาษี” ซึ่งไม่ถูกต้อง เพราะ ฿150,000 คือเกณฑ์ของ เงินได้สุทธิ ไม่ใช่รายได้ก้อนแรกที่ได้รับ กว่าจะถึงเงินได้สุทธิ เงินเดือนของคุณต้องผ่านการหัก 3 ชั้นก่อน

ชั้นที่ 1 — หักค่าใช้จ่าย 50% (เพดาน ฿100,000): เงินเดือน (เงินได้ประเภท 40(1)) หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน ฿100,000 หมายความว่าใครก็ตามที่รายได้ทั้งปีเกิน ฿200,000 (เงินเดือน ฿16,667 ขึ้นไป) จะหักได้เต็มเพดาน ฿100,000

ชั้นที่ 2 — ค่าลดหย่อนส่วนตัว ฿60,000: ผู้เสียภาษีทุกคนได้อัตโนมัติ ไม่มีเงื่อนไข

ชั้นที่ 3 — ประกันสังคม สูงสุด ฿10,500: เงินสมทบประกันสังคมมาตรา 33 ปี 2569 คือ 5% ของค่าจ้าง สูงสุดเดือนละ ฿875 (จากเพดานฐานค่าจ้างใหม่ ฿17,500) รวมทั้งปี ฿10,500 — ตัวเลขนี้ใช้เป็นค่าลดหย่อนได้ด้วย

เมื่อรวม 3 ชั้นเข้าด้วยกัน เงินเดือนของคุณจะถูก “กันภาษี” ไปแล้ว ฿170,500 ต่อปี (100,000 + 60,000 + 10,500) บวกกับขั้นภาษี 0% อีก ฿150,000 เท่ากับว่ารายได้ ฿320,500 แรกไม่โดนภาษีเลย

ตารางภาษีทุกช่วงเงินเดือน 2569

นี่คือหัวใจของหน้านี้ ตารางด้านล่างคำนวณจากขั้นภาษี 2569 (0/5/10/15/20/25/30/35%) โดยสมมติเป็น คนโสด ใช้เฉพาะค่าลดหย่อนมาตรฐาน (ค่าใช้จ่าย 50% สูงสุด ฿100,000 + ส่วนตัว ฿60,000 + ประกันสังคม) หาแถวเงินเดือนของคุณ แล้วดูว่าเสียภาษีเท่าไหร่ และเหลือเงินเดือนสุทธิต่อเดือนเท่าไหร่

เงินเดือน/เดือน	รายได้ทั้งปี	เงินได้สุทธิ	ภาษีทั้งปี	อัตราเฉลี่ย	เงินเดือนสุทธิ/เดือน
฿15,000	฿180,000	฿21,000	฿0	0%	฿14,250
฿18,000	฿216,000	฿45,500	฿0	0%	฿17,125
฿20,000	฿240,000	฿69,500	฿0	0%	฿19,125
฿25,000	฿300,000	฿129,500	฿0	0%	฿24,125
฿26,708	฿320,500	฿150,000	฿0	0%	~฿25,833
฿30,000	฿360,000	฿189,500	฿1,975	0.55%	฿28,960
฿35,000	฿420,000	฿249,500	฿4,975	1.18%	฿33,710
฿40,000	฿480,000	฿309,500	฿8,450	1.76%	฿38,421
฿50,000	฿600,000	฿429,500	฿20,450	3.41%	฿47,421
฿60,000	฿720,000	฿549,500	฿34,925	4.85%	฿56,215
฿80,000	฿960,000	฿789,500	฿72,900	7.59%	฿73,050
฿100,000	฿1,200,000	฿1,029,500	฿122,375	10.20%	฿88,927
฿150,000	฿1,800,000	฿1,629,500	฿272,375	15.13%	฿126,427
฿200,000	฿2,400,000	฿2,229,500	฿433,850	18.08%	฿162,971

อ่านตารางอย่างไร

• เงินได้สุทธิ = ฐานที่ใช้คิดภาษีจริง หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนมาตรฐานแล้ว
• ภาษีทั้งปี = ยอดภาษีที่ต้องชำระเมื่อยื่น ภ.ง.ด.90/91
• อัตราเฉลี่ย = ภาษีทั้งปี ÷ รายได้ทั้งปี (ต่ำกว่าอัตราขั้นบันไดที่คุณอยู่เสมอ)
• เงินเดือนสุทธิ/เดือน = เงินเดือน − ประกันสังคม/เดือน − ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเฉลี่ย/เดือน คือเงินที่เข้าบัญชีจริง

อยากใส่ค่าลดหย่อนของตัวเองแล้วดูตัวเลขเป๊ะๆ? ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 หรือถ้าอยากรู้เงินเข้าบัญชีต่อเดือนหลังหักทุกอย่าง ใช้ เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิ

ทำไมเงินเดือนขึ้นแต่รับเพิ่มนิดเดียว

คำถามยอดฮิต: “ปีนี้เงินเดือนขึ้น แต่ทำไมเงินเข้าบัญชีเพิ่มนิดเดียว จ่ายภาษีเยอะขึ้นเยอะเลยเหรอ?” คำตอบคือ ไม่ใช่ — และความเข้าใจผิดนี้ทำให้หลายคนกลัวการขึ้นเงินเดือนโดยไม่จำเป็น

ภาษีไทยเป็นแบบ ขั้นบันได (marginal) ไม่ใช่อัตราเดียวทั้งก้อน หมายความว่าเงินเดือนที่เพิ่มขึ้นจะถูกเก็บภาษีเฉพาะ “ส่วนที่เพิ่ม” ตามขั้นที่มันตกลงไป ไม่ใช่ว่าพอข้ามขั้นแล้วเงินทั้งก้อนโดนอัตราใหม่

จากตาราง จะเห็นว่าแม้แต่คนเงินเดือน ฿200,000 (สูงกว่าคนเงินเดือน ฿30,000 เกือบ 7 เท่า) ก็ยังจ่ายภาษี อัตราเฉลี่ยแค่ 18% ไม่ใช่ 35% ตามขั้นบันไดขั้นสูงสุดที่เขาแตะ เพราะรายได้ก้อนแรกๆ ของทุกคนได้อัตราต่ำเหมือนกันหมด นี่คือเหตุผลที่ “การขึ้นเงินเดือนไม่มีทางทำให้เงินเข้าบัญชีลดลง” — เป็นไปไม่ได้ทางคณิตศาสตร์

ลดหย่อนช่วยยกจุดปลอดภาษี

จุดปลอดภาษี ฿26,708/เดือน เป็นแค่ “จุดเริ่มต้น” ของคนที่ไม่ทำอะไรเลย ทุกบาทของค่าลดหย่อนที่คุณใช้เพิ่ม จะดันเพดานปลอดภาษีให้สูงขึ้น เพราะไปลดเงินได้สุทธิลงตรงๆ

นี่คือเหตุผลที่ตัวเลขในตารางเป็นเพียง “กรณีไม่วางแผน” ตัวอย่างจริงจากบทความ รายการลดหย่อนภาษี 2569 ทั้งหมด แสดงว่าเงินเดือน ฿50,000 ที่แต่งงาน มีบุตร และซื้อกองทุนครบ สามารถลดภาษีจาก ฿20,450 เหลือศูนย์ ได้ ส่วนเงินเดือน ฿100,000 ที่ใช้สิทธิ์เต็มที่ ลดจาก ฿122,375 เหลือศูนย์เช่นกัน

ถ้าอยากเข้าใจกลไกภาษีทั้งระบบ — ใครต้องยื่น หักลดหย่อนอะไรได้บ้าง คำนวณทีละขั้นตอน — อ่าน คู่มือคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 ฉบับสมบูรณ์

โบนัสถูกคิดภาษีเพิ่มบนเงินเดือน

จุดที่ตารางนี้ยังไม่รวมคือ โบนัส หลายคนคิดว่าโบนัสถูกคิดภาษีแยกในอัตราคงที่ ความจริงคือโบนัสถือเป็นเงินได้ประเภทเดียวกับเงินเดือน (40(1)) ถูกนำมา รวม เป็นเงินได้ทั้งปีก่อนคิดภาษีตามขั้นบันได

เพราะโบนัสไป “ต่อยอด” บนเงินเดือนที่คุณมีอยู่แล้ว มันจึงมักถูกเก็บภาษีที่ ขั้นสูงกว่า เงินเดือนฐานของคุณ ตัวอย่างเช่น คนเงินเดือน ฿50,000 ที่เงินได้สุทธิอยู่ปลายขั้น 10% ถ้าได้โบนัส 2 เดือน (฿100,000) เงินก้อนนั้นบางส่วนจะถูกเก็บที่ขั้น 10-15% ไม่ใช่ขั้นต่ำ

---

สรุป

สำหรับคนโสดที่ใช้ค่าลดหย่อนมาตรฐาน เงินเดือนไม่เกิน ~฿26,000/เดือน ไม่ต้องเสียภาษี และจุดที่ภาษีเริ่มขยับจากศูนย์คือ ฿26,708/เดือน จากนั้นภาษีจะค่อยๆ เพิ่มแบบขั้นบันได — เงินเดือน ฿30,000 เสียแค่ ฿1,975/ปี, ฿50,000 เสีย ฿20,450, ฿100,000 เสีย ฿122,375 ทั้งหมดนี้เป็น “เพดานก่อนวางแผน” ที่ลดลงได้ด้วยการใช้สิทธิ์ลดหย่อน

อย่าเสียภาษีเกินความจำเป็น เริ่มจากคำนวณสถานการณ์จริงของคุณ:

• เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 — ใส่รายได้ + ลดหย่อน ดูภาษีทั้งปี
• เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิ — ดูเงินเข้าบัญชีจริงต่อเดือน
• เครื่องคำนวณภาษีโบนัส — ประเมินภาษีหักจากโบนัส

แหล่งข้อมูล: กรมสรรพากร (rd.go.th) — อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีภาษี 2569 (พ.ศ. 2569 / ค.ศ. 2026); สำนักงานประกันสังคม / ราชกิจจานุเบกษา — เพดานเงินสมทบ ม.33 สูงสุด ฿875/เดือน (฿10,500/ปี) มีผล 1 มกราคม 2569 บทความนี้เป็นข้อมูลเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินหรือภาษี โปรดตรวจสอบมาตรการล่าสุดกับกรมสรรพากรก่อนยื่นแบบ